市人大常委會：

　　根據《深圳經濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會常務委員會關于進一步加強審計監(jiān)督工作的決定》，現向市人大常委會報告深圳市2022年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議,。

　　一,、審計整改工作部署落實情況

　　市委、市政府全面學習貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神,，貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神,，積極推動審計整改工作取得良好成效。孟凡利書記召開市委審計委員會會議,，傳達學習習近平總書記重要指示批示精神,，研究部署審計查出問題整改落實工作。覃偉中市長召開市政府常務會議,、全市審計工作會議,，專題研究審計整改工作,，提出具體整改要求,。

　　各區(qū)各部門按照市委、市政府關于審計整改工作部署要求,，采取有效舉措,，全力推進整改落實。一是整改責任壓得更實,。被審計單位堅持問題導向,，制定整改方案，形成任務書,、路線圖,、時間表和責任制，明確整改措施,、整改時限,、目標要求，按項逐條落實具體責任單位和責任人,，分類施策推進整改,。二是整改落實更加高效。打造“全流程閉環(huán)管理+實時內外交互”審計整改電子政務平臺,，打破信息數據壁壘,，提升整體監(jiān)督效能，同步嵌入審計整改標準清單,，有力提高整改質量,。三是監(jiān)督合力不斷增強。市委,、市政府組建專班清查近年來各級審計查出問題整改落實情況,，推動未完成整改事項整改到位。市人大計劃預算委開展審計查出問題整改情況跟蹤監(jiān)督，組織委員,、市人大代表對有關單位的整改情況進行檢查,。市審計局統(tǒng)籌跟進審計整改進度，督促指導責任單位推進“老大難”問題整改,。

　　二,、審計查出問題的整改情況

　　2022年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計涵蓋市本級財政管理審計、部門預算執(zhí)行審計,、重大專項審計,、國有資產管理審計等方面，共82個問題,，涉及253個整改事項,、97家整改責任單位。截至2023年11月底,，上述事項已完成整改139個,，階段性整改66個，正在整改48個,。各整改責任單位采取完善體制機制,、加強內部管理、規(guī)范資金使用,、加快項目進度等方式積極推進整改,，涉及金額228.17億元，制定完善相關規(guī)章制度34項,，追責問責4人,。

　　（一）市本級財政管理審計查出問題整改情況,。

　　1．一般公共預算執(zhí)行審計,。共5個問題，涉及30個整改事項,，其中,，已完成整改10個，階段性整改5個,，正在整改15個,。具體情況如下：

　　財政預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)方面涉及3個問題，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是往來款項未及時清繳問題,，19家單位采取賬務調整沖銷,、收回上繳資金、加快撥付資金,、歸還原渠道等方式清繳往來款項3.88億元,。二是非稅收入未納入預算管理或及時上繳問題,，1家單位已將代管代持的國有資產出租收入納入預算范圍。1家單位已將受托管理的股票分紅,、股息等45.65萬元上繳國庫,。三是個別補助資金沉淀未盤活使用問題，市財政局要求市對區(qū)轉移支付應由市級主管部門制定方案后,，統(tǒng)一由市財政審核辦理,。市教育局已追回沉淀在各區(qū)的考務費補助資金479.23萬元并上繳財政。

　　政府投資管理機制不健全方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是非市發(fā)展改革委立項政府投資項目監(jiān)管不到位問題,，市財政局參照部門預算評審流程和市發(fā)展改革委立項政府投資項目決結算評審流程，正在制定非市發(fā)展改革委立項政府投資項目預算,、決結算評審流程,。二是重點區(qū)域開發(fā)建設績效評價、跟蹤管理不全面問題,，市發(fā)展改革委優(yōu)化完善重點區(qū)域開發(fā)建設指標評分標準,，每月跟蹤通報各區(qū)重點區(qū)域開發(fā)建設資金使用情況。

　　2．政府性基金預算執(zhí)行審計,。共5個問題,，涉及15個整改事項,，其中,，已完成整改11個，階段性整改2個,，正在整改2個,。具體情況如下：

　　國有土地使用權出讓收支方面涉及3個問題，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是國有土地出讓收支預算編制不準確問題,，2家單位根據歷年收入,、政策要求和上級下達指標情況，科學編制2024年國有土地出讓收入預算,。二是國有土地出讓收入未及時收繳或超范圍使用問題,，3個區(qū)已追回部分地價款及滯納金。1個區(qū)已將超范圍使用的560.38萬元資金來源調整為一般公共預算,。三是土地整備業(yè)務費資金沉淀問題,，4個區(qū)已將沉淀的土地整備業(yè)務費3,709.79萬元上繳財政。

　　福彩公益金管理方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是受資助項目績效目標與福彩公益金發(fā)行宗旨相關性低問題,，市民政局厘清福彩公益金資助范圍，已將項目資助經費來源調整為一般公共預算,。二是未按規(guī)定用途使用資金問題,，市民政局制定《深圳市“孤兒醫(yī)療康復明天計劃”項目實施辦法》,，明確診療費用、康復費用,、特殊藥品費用等六類資助范圍,；追回不符合“精準扶貧獎學計劃”資助條件的資金18萬元。

　　3．國有資本經營預算執(zhí)行審計,。共4個問題,，涉及5個整改事項，其中,，已完成整改2個,，階段性整改1個，正在整改2個,。具體情況如下：

　　國有資本經營預算支出安排不合規(guī)方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是未規(guī)范制定專項獎勵支出標準問題，市國資委已取消安排企業(yè)特殊貢獻獎勵預算,，不再開展有關獎勵評選和發(fā)放工作,。二是未按預算申請用途支出使用注冊資本金問題，1家市屬國企梳理受市場環(huán)境,、政策因素影響無法實施的投資項目,，市國資委已按程序將相關預算資金調劑用于其他項目。

　　國有資本經營預算收支管理存在風險隱患方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是預算編制不夠細化問題,，市國資委已將2024年國有企業(yè)資本金注資預算安排細化到具體項目。二是未按規(guī)定制定市國有資本經營預算支出管理辦法問題,，市財政局,、國資委正在編制市本級國有資本經營預算管理辦法，明確國有資本預算管理職責,、收支,、績效管理等內容。

　　4．社?；痤A算執(zhí)行審計,。共3個問題，涉及5個整改事項,，均已完成整改,。具體情況如下：

　　部分社保基金項目預算執(zhí)行率低問題,，有關責任單位按月監(jiān)測,、定期通報社保基金預算執(zhí)行情況,，督促相關單位按計劃完成預算,。截至2023年11月底,，2023年工傷保險基金職業(yè)傷害保險待遇、失業(yè)保險基金技能提升補貼,、地方補充醫(yī)療保險待遇預算執(zhí)行率均超100%,。

　　部分補貼資金未及時發(fā)揮效益方面涉及2個問題，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是未及時支付個體工商戶社保補貼問題,，市,、區(qū)3家個體勞動者協(xié)會已向符合領取條件的個體工商戶會員發(fā)放社保補貼資金308.41萬元。二是未向符合條件的企業(yè)發(fā)放補助問題,，1家主管部門已向148家符合領取條件的企業(yè)發(fā)放172名高校畢業(yè)生補助25.8萬元,。1家主管部門已按最新統(tǒng)計數據調整94家企業(yè)劃型，重新計算失業(yè)保險穩(wěn)崗返還標準并補發(fā)差額354.78萬元,。

　?。ǘ┎块T預算執(zhí)行審計查出問題整改情況。

　　1．預算編制執(zhí)行審計,。共9個問題,，涉及44個整改事項，其中,，已完成整改28個,，階段性整改16個。具體情況如下：

　　預算編制不科學方面涉及3個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是部門預算編制不完整問題,，1家單位已將政府投資項目以前年度結轉資金納入2024年預算收入范圍，按規(guī)定取消收取自然資源費用,。二是預算項目年初編制不準確問題,，1家單位要求下屬單位主動對接業(yè)務部門測算資金需求,，避免預算年中大幅調整,。三是編制項目預算依據政策文件失效問題，1家單位全面梳理已到期失效政策,，不再編制相關項目預算,。

　　項目預算執(zhí)行率較低方面涉及2個問題，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是項目預算執(zhí)行率低于80%問題,，8家單位采取定期通報進度,、開展績效考核等方式加強預算支出管理。二是受疫情影響,，項目連續(xù)三年預算執(zhí)行率均低于80%問題,，19家單位根據疫情防控政策變化，及時恢復相關經費常態(tài)化支出,。

　　違規(guī)列支預算經費方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是超范圍支出或無預算安排使用資金問題,，2家單位印發(fā)管理辦法或通知，強調相關資金使用范圍和注意事項,。1家單位做好預算跨年度錯配安排,，以已審核或受理項目為基礎編制次年預算。二是年底突擊花錢問題,，1家單位已收回提前支付合同款99.91萬元并上繳財政,。1家單位印發(fā)通知，明確分期支付項目預付款比例和尾款支付節(jié)點,。

　　未嚴格落實“過緊日子”要求方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是油卡超標準充值問題，7家單位已將超標準的公務油卡充值金38.4萬元退回財政,。二是違規(guī)報銷,、超標準列支或虛列管理費用問題，1家單位印發(fā)培訓費管理辦法,，明確費用報銷標準和憑據,。1家單位已收回違規(guī)報銷會議費26.87萬元并上繳財政。1家單位已停發(fā)違規(guī)發(fā)放的差旅費補貼,。1家單位已督促培訓承辦單位履約完畢,。

　　2．政府采購管理審計。共6個問題,，涉及26個整改事項,，其中，已完成整改24個,，階段性整改1個,，正在整改1個。具體情況如下：

　　采購制度不健全問題,，6家單位建立健全自行采購管理相關制度,，明確采購流程、采購方式選用,、履約驗收等內容,。1家單位已依據政府采購規(guī)定修訂本單位采購制度相關條款。

　　政府采購制度執(zhí)行不嚴方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是未履行政府采購程序問題,，1家單位印發(fā)通知，明確評標委員會,、選聘小組的人數及組成,。1家單位設置采購評審委員會，統(tǒng)籌管理采購工作,。6家單位采取修訂采購制度,、印發(fā)通知等方式規(guī)范采購程序,。二是部分項目違規(guī)采購問題，3家單位在編制年度采購計劃時按照設備品類收集需求,，避免多次采購同類項目,。11家單位采取全面自查、全流程監(jiān)督等方式加強采購管理,。1家單位已終止違規(guī)轉包的采購項目,。

　　合同執(zhí)行缺乏有效監(jiān)管方面涉及3個問題，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是提前支付合同款問題,，4家單位積極推進合同進度,，8個采購項目均已履約完畢。二是超期續(xù)簽合同問題,，1家單位已不再與項目供應商續(xù)簽合同,。三是合同要求低于招標條款問題，1家單位按照招標條款與供應商簽訂補充協(xié)議,，已調減合同金額8.81萬元,。

　　3．課題管理審計。共5個問題,，涉及20個整改事項,，其中，已完成整改17個,，階段性整改2個,，正在整改1個。具體情況如下：

　　課題項目未實行全過程管理方面涉及3個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是課題管理制度不健全問題,，市財政局修訂印發(fā)《深圳市市直機關課題項目經費管理辦法》，完善課題項目績效管理措施,。5家單位制定課題管理制度,，規(guī)范立項審批、經費使用,、評審驗收,、課題公示各環(huán)節(jié)。二是未通過公開渠道公示課題開展情況問題,，6家單位梳理并公示2022年度課題項目信息及開展情況。三是課題項目未在合同履約期限內完成問題,，2家單位積極推進課題項目進度,，8個課題均已結項。

　　課題項目支出監(jiān)管不嚴方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是課題未按規(guī)定開展立項評審程序,、違規(guī)轉包,、擠占其他項目經費問題，1家單位修訂印發(fā)課題管理辦法,，明確立項依據,、流程和評審等內容；收回違規(guī)轉包項目款14萬元并上繳財政,；對納入年度部門預算的課題經費實行單列項目管理,。二是課題驗收審核不嚴問題，1家單位已重新組織驗收未按合同約定落實的課題,。1家單位在新簽訂課題合同中增設“經費使用管理”條款,，將課題經費支出合理性驗收作為支付前置條件。

　　4．內部控制審計,。共3個問題,，涉及9個整改事項，其中,，已完成整改7個,，階段性整改1個，正在整改1個,。具體情況如下：

　　內控制度落實不到位方面涉及3個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是未制定合同管理內部制度問題，1家單位制定印發(fā)合同管理制度,，規(guī)范合同簽訂程序和內容,。二是采購項目未嚴格履行內部控制程序、未采取應對措施問題,，2家單位采取健全制度,、加強實質性變更審批等方式完善合同管理機制，已向違約方追回委托資金15.56萬元,。三是公務車賬實不符,、管理不嚴格問題，2家單位查明賬實不符原因,，已調整臺賬或報廢車輛,。1家單位建立臺賬嚴格區(qū)分公務車輛使用范圍。1家單位正將交付其他單位使用的2臺車輛過戶回本單位,。

　?。ㄈ┲卮髮ｍ棇徲嫴槌鰡栴}整改情況。

　　1．重大項目審計,。共6個問題,，涉及13個整改事項，其中，已完成整改7個,，階段性整改2個,，正在整改4個。具體情況如下：

　　光明科學城啟動區(qū)建設方面涉及3個問題,，光明區(qū)政府主要采取以下整改措施：一是工程項目建設手續(xù)不完備問題,，已同代建單位補充簽訂代建、設計等三方協(xié)議,，并履行全部工程變更審批及備案手續(xù),。二是工程項目未嚴格執(zhí)行招投標制度問題，暫停原招標代理單位服務分包資格一年,，書面警示代建單位修改工作流程的行為,。三是工程投資控制不嚴問題，責令造價咨詢單位調整預算,，要求代建單位在結算時核減多計,、重計的預算費用。

　　公共住房建設管理方面涉及3個問題,，市人才安居集團主要采取以下整改措施：一是項目未按要求建設問題,，重新梳理制定建設總控計劃和工期目標，要求各項目嚴格按照批復的戶型數量建設,，按政策要求配置配套設施及家居產品,。截至2023年11月底，8個項目已竣工,，1個項目已備案戶型調整情況,，4個項目已按標準完善配套設施或家居產品。二是資金使用監(jiān)管不嚴格問題,，已設置專項資金獨立銀行賬戶并分賬核算,；收回超付工程款142.7萬元，支付應付工程款156.02萬元,；按政策修訂施工總承包,、精裝修工程等施工合同范本，將預付款支付比例按規(guī)定調整為10%,。三是審批程序和手續(xù)不完備問題,，督促各項目單位盡快完善土地出讓及報建手續(xù)，截至2023年11月底,，1個項目已簽訂土地使用權出讓合同并辦理建設用地規(guī)劃許可證,，5個項目已報批報備裝修方案或裝修任務調整情況。

　　2．專項資金管理使用審計,。共9個問題,，涉及18個整改事項，其中,，已完成整改13個,，階段性整改1個，正在整改4個,。具體情況如下：

　　未開展制造業(yè)高質量發(fā)展專項資金績效評價問題,，市工業(yè)和信息化局已梳理近年工業(yè)穩(wěn)增長政策資金支出情況和執(zhí)行效果，正在對接第三方專業(yè)機構開展績效評估工作,。

　　金融發(fā)展專項資金方面涉及2個問題,，市地方金融監(jiān)管局主要采取以下整改措施：一是向不符合條件學員多發(fā)補貼問題，已追回全部多發(fā)學費補貼81萬元并上繳財政,。二是獎勵發(fā)放審核把關不嚴問題,，嚴格審查近兩年受理的無還本續(xù)貸支持項目，退回不合格申報材料,。

　　文化和體育產業(yè)發(fā)展專項資金方面涉及3個問題,，市文化廣電旅游體育局主要采取以下整改措施：一是績效目標設置不夠科學合理問題，根據項目實施情況動態(tài)調整績效目標,，完善文化和體育產業(yè)發(fā)展專項資金績效評價體系,，規(guī)范產業(yè)資金績效評估行為。二是專項資金使用不合規(guī)問題,，按預算制定資助計劃,，統(tǒng)籌財政資金彌補撥付缺口；已收回不符合條件的資助資金1,，229.14萬元,；完善現場考察調研內容，優(yōu)化項目審核程序,，按要求公開資助事項相關情況,。三是專項資金管理制度不健全問題，印發(fā)《深圳市文化產業(yè)專家?guī)旃芾磙k法》,，修訂已失效的文化產業(yè)園區(qū)管理辦法及發(fā)展專項資金扶持計劃操作規(guī)程,。

　　科技研發(fā)資助項目過多、專項資金分散問題,，市科技創(chuàng)新委修訂并印發(fā)《深圳市技術轉移和成果轉化項目資助管理辦法》,，優(yōu)先支持戰(zhàn)略性新興產業(yè)集群和未來產業(yè)項目，重點資助核定金額高于1萬元的項目,，避免資助金額過于分散,。

　　農業(yè)發(fā)展專項資金（漁業(yè)類）方面涉及2個問題，市規(guī)劃和自然資源局主要采取以下整改措施：一是未及時發(fā)放專項資金獎勵金問題,，通過自查自糾方式加強項目資金管理,，避免再次發(fā)生項目資金發(fā)放不到位問題。二是專項資金事前資助項目監(jiān)管不到位問題，督促相關單位每季度報告項目進展和資金使用情況,，通過現場檢查強化資金監(jiān)管,。

　　3．民生審計。共7個問題,，涉及12個整改事項,，其中，已完成整改4個,，階段性整改3個,，正在整改5個。具體情況如下：

　　公辦中職教育發(fā)展方面涉及2個問題,，有關主管部門主要采取以下整改措施：一是中職教育政策扶持力度不夠問題,，市財政局在審核部門年初預算時，優(yōu)先保障中等職業(yè)教育經費需求,。市教育局會同工信,、財政、人社等9家單位共同印發(fā)通知,，強化職業(yè)學校學生實習管理,。二是未建立中等職業(yè)學校和普通高中合作機制問題，市教育局推動我市3所綜合高中建立普職融通機制,，2023年共招生500名,。市人力資源保障局印發(fā)《深圳市技工教育高質量發(fā)展“三年行動計劃”（2023—2025年）》，組建技工教育集團,，推動公立技校納入高職序列,，促進技工教育與職業(yè)教育貫通。

　　醫(yī)院陪護服務管理方面涉及2個問題,，市衛(wèi)生健康委主要采取以下整改措施：一是醫(yī)院陪護服務制度不完善問題,，印發(fā)通知規(guī)范陪護收費行為，督促所轄醫(yī)療機構合理制定并公開收費標準,，9家醫(yī)院已建立健全陪護相關制度,。二是部分陪護服務事項未簽訂合同或未按合同約定執(zhí)行問題，督促相關醫(yī)院和陪護服務公司補充簽訂合同,，已追回少繳管理費36.9萬元,。

　　博士人才政策執(zhí)行方面涉及3個問題，市人力資源保障局主要采取以下整改措施：一是政策制定不完善問題,，在現有人才政策基礎上加快梳理更新博士后管理工作規(guī)定,、杰出人才選拔培養(yǎng)辦法和“引才伯樂獎”實施辦法。二是市級博士后創(chuàng)新實踐基地日常監(jiān)督激勵不到位問題,，優(yōu)化博士后業(yè)務系統(tǒng),，實時掌握在站博士后人員社保繳納信息,、科研成果及轉化情況；加強基地評估考核,，及時撤銷不合格基地資格,。三是部分“事前補助”資金應退未退問題，已向相關基地和人員追回應退補助資金43.45萬元,。

　?。ㄋ模﹪匈Y產管理審計查出問題整改情況,。

　　1．企業(yè)國有資產審計,。共2個問題，涉及3個整改事項,，其中,，階段性整改1個，正在整改2個,。具體情況如下：

　　風險管控不嚴格問題,，1家國企已同關聯方簽訂三方協(xié)議并調整計費模式，對應收未收款計提壞賬準備,，通過仲裁處理違約糾紛,，維護公司合法權益。

　　經營決策事項不合規(guī)問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：1家國企組織排查同類資本運作項目,，確保投資決策程序規(guī)范。1家國企督促相關客戶加快取得認購資格,，簽署房屋買賣合同,。

　　2．金融企業(yè)國有資產審計。共3個問題,，涉及6個整改事項,，其中，已完成整改5個,，階段性整改1個,。具體情況如下：

　　內部控制體系不健全問題，有關責任單位主要采取以下整改措施：1家國企積極對接有股權受讓意向的潛在投資人,，為股權處置工作提供支持,。1家國企已受讓下屬保理公司擔保債權，積極推動被擔保項目涉及公司進行重整,，穩(wěn)妥化解債權風險,。1家國企已將已出表但尚未結清的債權資產重新確認為金融資產。

　　經營風險控制薄弱問題,，有關市屬證券公司加強項目源頭把控和準入管理,，將項目風險掌控情況,、申報文件質量等納入員工年度績效考核指標。

　　企業(yè)薪酬超預算支出問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：1家國企根據經營業(yè)績考核結果科學預測利潤情況,，據此批復下屬企業(yè)薪酬預算。1家國企制定全面預算管理辦法,，在編制2023年度預算時重點關注薪酬預算,。

　　3．行政事業(yè)性國有資產審計。共10個問題,，涉及27個整改事項,，其中，已完成整改2個,，階段性整改20個,，正在整改5個。具體情況如下：

　　資產管理存在漏洞方面涉及5個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是資產管理系統(tǒng)信息不完整,、部分數據缺失問題，市財政局將資產登記入賬情況列入2023年度預算單位內控分類考評范圍,。截至2023年11月底,，資產管理系統(tǒng)新增錄入政府投資項目數據363條、對外投資企業(yè)數據130條,。二是在建工程轉固不及時問題,，市政府投資項目轉固工作專班辦公室印發(fā)操作指引，按照“誰立項,、誰接收”的原則梳理確定資產接收單位,，明確移交流程及相關單位職責。截至2023年11月底,，已有63個已轉固項目完成資產調撥,，涉及資產價值220.81億元。三是統(tǒng)籌推進經營性國有資產管理工作落實不到位問題,，市財政局,、國資委督促相關單位加快涉改企業(yè)集中統(tǒng)一監(jiān)管改革進度，截至2023年11月底,，已有20個主管部門報送144個對外投資項目情況及分類改革方案,，6家企業(yè)按期完成“清停并轉”工作。四是涉案財物管理不統(tǒng)一問題,，市委政法委指導南山公安分局啟用全國首個智能化涉案財物管理中心,，在福田區(qū)試點建設線上涉案財物共管平臺。市財政局會同執(zhí)法機關查詢比對檔案資料,，妥善處置市公物倉積存涉案財物,。五是合作辦學高校資產權屬管理有待完善問題,，市教育局正牽頭與相關高校洽談進一步深化合作協(xié)議，明確土地,、物業(yè)等資產歸屬市政府,，在合作期間提供給辦學方使用。

　　違規(guī)使用和處置資產方面涉及3個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是未及時核查處置被占用資產和盤虧資產問題,，1家單位已向資產占用方收取使用費6萬元；找回盤虧資產271件,，涉及原值148.71萬元,。二是違規(guī)出租物業(yè)資產問題，市衛(wèi)生健康委印發(fā)通知,，要求相關醫(yī)院按照市場指導價或合同約定收取費用,、公開招租、關停物業(yè),。三是未將代持代管資產登記入賬問題，1家單位已按資產管理要求將代持代管資產登記入賬,。

　　部分資產使用效益低下方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是用房空置期超過一年問題，市機關事務管理局嚴格審批市直單位租用社會辦公用房行為,，通過調配,、出租、置換等方式處置空置辦公用房,。二是設備閑置或未啟用問題,，14家單位正在抓緊辦理使用設備相關資質許可。1家單位加強市場拓點評估,，通過精準選擇投放位置提高設備使用效率,。2家單位通過內部調劑、系統(tǒng)整合,、捐贈等方式提高閑置資產使用價值,。

　　4．國有自然資源資產審計。共5個問題,，涉及20個整改事項,，其中，已完成整改4個,，階段性整改10個,，正在整改6個。具體情況如下：

　　耕地,、林地保護管理制度落實不到位問題,，有關區(qū)政府落實用地,、用林監(jiān)管責任，已復耕2處閑置,、撂荒耕地,，補種或立案19處被毀林開墾或占用林地，依法處置6個未辦理采伐許可證項目,。

　　違規(guī)使用部分土地方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是臨時用地監(jiān)管不到位問題，市規(guī)劃和自然資源局修訂《深圳市臨時用地管理辦法》,，明確臨時用地報批時間節(jié)點,，在臨時用地到期前提醒用地單位辦理延期申請或及時移交用地。11家單位通過收回入庫,、辦理延期或短期租賃手續(xù)等方式整改超期占用臨時用地366宗,。二是儲備土地長期被違規(guī)占用問題，2家單位已清理6處儲備用地占用物并設置圍擋管護,。

　　飲用水水源一級保護區(qū)監(jiān)管不嚴方面涉及2個問題,，有關責任單位主要采取以下整改措施：一是飲用水水源一級保護區(qū)監(jiān)管不到位問題，市生態(tài)環(huán)境局對違建違種地塊進行多輪排查整治,、現場勘查和調查取證,，有關區(qū)政府嚴格監(jiān)控下游水質，避免造成水體污染,。二是未經審批在一級水源保護區(qū)搭建臨時建筑問題,，市水務局已拆除全部臨時板房。

　　三,、正在整改事項原因分析及后續(xù)工作安排

　　從整改結果來看,，截至2023年11月底，《深圳市2022年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》有48個事項正在整改,，主要是資金收繳,、內部管理、體制機制建立健全等方面的問題,，未整改到位原因如下：一是部分事項存在個別單位整改力度不足,，整改進展未達預期。如：1家單位未印發(fā)操作規(guī)程指導具體工作,，1家單位未采取具體有效措施防范資金風險等,。二是部分事項受客觀因素限制，短期內無法體現成效,。如：涉及工程進度問題需按建設周期推進工作,，涉及機制體制改革創(chuàng)新問題需充分論證、統(tǒng)籌考慮推進整改等,。三是部分事項涉及歷史遺留問題,、整改體量大,、涉及面廣等情況，需要分類施策,、長期推進整改,。如：在建工程轉固問題涉及302個代建項目，臨時用地清理問題涉及853宗地塊等,。

　　下一步,，市政府將貫徹落實中辦、國辦有關審計整改工作意見精神,，通過召開政府常務會議,、專題會議等方式，有力推動審計查出問題整改落實到位,。相關區(qū)政府（新區(qū),、合作區(qū)管委會）、部門和單位要強化審計整改主體責任意識,，嚴格落實審計整改要求,，深挖問題產生根源，著力解決堵點,、難點,，采取有力措施扎實推進審計整改工作。有關主管部門要加強統(tǒng)籌協(xié)調和聯動協(xié)同,，指導被審計單位落實整改方案，系統(tǒng)解決普遍性,、傾向性和苗頭性問題,。各監(jiān)督部門要把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，對整改不力,、敷衍整改,、虛假整改等問題嚴肅問責。市審計局要加大對未完成整改問題的整改督促檢查力度,，加強對審計整改情況全過程動態(tài)管理,，推動審計整改工作全面提質增效。